Чтобы правильно исчислить единый налог на вмененный доход (ЕНВД) по осуществляемой Чтобы правильно исчислить единый налог на вмененный доход (ЕНВД) по осуществляемой деятельности, налогоплательщик должен
уточнить величину физического показателя в налоговых органах
знать точную величину физического показателя, используемого в этой деятельности
установить величину физического показателя по аналогии
Первичным документом по налогу на доходы физических лиц (НДФ/1) является .
приказ о выплате премии
товарная накладная
счет-фактура
Кассовый метод ориентирует организацию на признание своих доходов (расходов).
на дату оплаты товаров
в течение Бсего налогового периода, в котором поступили денежные средства
в периоде на усмотрение организации
Составление книги доходов и расходов для организаций с применением упрощенной системы налогообложения (УСН)
составление возлагается на налоговые органы
не обязаны составлять
обязаны составлять
Книга продаж ведется продавцом в целях
регистрации и учета счетов-фактур, выставленных покупателям
определения объема продаж за период
регистрации первичных документов, отражающих продажи организации
Объекты налогового учета — это …
аналитические регистры налогового учета
приказы, распоряжения и другие первичные дою/менты
имущество, обязательства и хозяйственные операции организации
Налоговая декларация по налогу на прибыль составляется .
налогоплательщиком с помощью налоговых органов
налоговыми органами
налогоплательщиком самостоятельно, исходя из данных налогового учета
Налоговая база по подакцизной продукции определяется по
каждому виду подакцизной продукции в зависимости от установленных налоговых ставок
той подакцизной продукции, количество которой больше
совокупной подакцизной продукции по средним ставкам
Налоговый учет возник по причине
государственного регулирования бухгалтерского учета
требований международных организаций
употребления новой финансовой терминологии
Действующий порядок ведения кассовых операций предполагает организацию учета по … правилам бухгалтерского учета
универсальным
упрощенным
особым
Целью налогового учета является правильность
составления налогового регистра
расчета налоговой базы по налогу, удержания и перечисления суммы налога в бюджет
оформления первичной документации
Регистр налогового учета 1-НДФЛ заполняет ..
налоговый орган
налоговый агент
физическое лицо налогоплательщик
Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, имеет право изменить учетную политику в случае .
возникновения объективных обстоятельств, подтвержденных дою/ментально
указания владельца организации
решения, принятого руководством организации
Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, для учетной политики должна пересчитать
количество основных средств
численность работников организации
сумму выручки
К грубым нарушениям правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения относят
ошибки б приказе руководства организации
отсутствие печати в счете-фактуре
отсутствие счета-фактуры
Счета-фактуры составляются налогоплательщиками по операциям
реализации ценных бумаг
реализации сырья и материалов
страховых организаций
Формирование налогового учета включает … этапа
два
три
четыре
Неуплата или неполная уплата сумм налога умышленно влечет штраф от неуплаченной суммы налога в размере
20%
10%
40%
Согласно континентальной модели налогового учета
бухгалтерский учет лежит s основе налогового учета
налоговый учет лежит в основе бухгалтерского учета
имеет место фактическое совпадение бухгалтерского и налогового учета
Организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения,…
могут организовывать или не организовывать налоговый учет по своему усмотрению
обязаны организовывать и вести налоговый учет
не обязаны организовывать налоговый учет
Причиной возникновения налогового учета в России является
вступление России в организации мирового сообщества
развитие в стране бухгалтерского учета в России
усиление фискальной направленности современной системы налогообложения
Совокупность действий организации, выражающихся в определении способов ведения бухгалтерского учета, их принятии и утверждении,
составление бизнес-плана организации
бухгалтерский план счетов
формирование учетной политики
Второй этап развития налогового учета (этап становления) характеризуется
заимствованием налогового учета в других странах
разработкой и установлением налогового учета по одному налогу
всесторонним развитием налогового учета, разработкой и формированием систем налогового учета по отдельным налогам
Нарушением в учетной политике организации считается
отсутствие раздельного учета операций по налогу на добавленную стоимость (НДС), если организация является плательщиком НДС
установление учета НДС, если организация не является плательщиком НДС
отсутствие учета НДС, даже если организация не является плательщиком НДС
Счет-фактура является одним из документов, на основании которого
налоговые органы осуществляют контроль за правильностью исчисления налога на добавленную стоимость (НДС)
подтверждаются финансовые отношения с контрагентом
формируется реестр хозяйственных операций организации
Тем организациям, которые выбрали в качестве объекта налогообложения доходы,… учетную политику
можно не составлять
обязательно нужно составлять
нельзя составлять
Непредставление налоговой декларации в налоговые органы в установленный срок влечет штраф в размере … суммы налога
5%
20%
13%
Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и перечислению в бюджет влечет штраф в размере …
20 ООО руб.
40 % от исчисленной налоговой базы
40 ООО руб.
Общая сумма налога исчисляется по итогам каждого … применительно ко всем операциям, признаваемым объектом налогообложения
месяца
налогового периода
календарного года
Регистры промежуточных расчетов предназначены для отражения и хранения информации
об итоговых показателях организации
о производственных показателях
о порядке проведения расчетов промежуточных показателей
При осуществлении предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом на вмененный доход (ЕНВД) наряду с упрощенной системой налогообложения (УСН), учет показателей, необходимых для исчисления налога, ведется …
по указанию налоговых органов
раздельно по каждому виду деятельности
совокупно, не раздельно
Оправдательными документами по налогу на прибыль являются
журналы учета работы основных средств
первичные документы бухучета
объяснительные записки по нарушениям трудовой дисциплины
В учете расходов на оплату труда организация должна отражать выплаты,
не предусмотренные трудовым договором
предусмотренные трудовым договором
предусмотренные устными договоренностями
Аналитические регистры налогового учета раскрывают
порядок формирования налоговой базы
экономическую деятельность организации
сущность бухгалтерского учета
Введение книги покупок необходимо для учета
документов по покупкам на складе
счетов-фактур, выставленных продавцами
всех товаров, выставленных продавцами
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) составляется на основании .
книг продаж, книг покупок и данных регистров бухгалтерского учета налогоплательщика (налогового агента)
журнала полученных счетов-фактур
журнала выставленных счетов-фактур
Счет-фактура является документом, служащим основанием для …
принятия предъявленных с/мм налога к вычету или возмещению налога на добавленную стоимость (НДС) в порядке, предусмотренном Налоговым кодексом РФ
перечисления налога в бюджет
исчисления налоговой базы по НДС
Налоговые правонарушения предусматривают в виде санкций
лишение Свободы
штрафы
пени
Организация обязана указывать в учетной политике
те способы амортизации имущества, которые указаны в налоговом законодательстве
те способы амортизации имущества, которые организация считает нужными
все существующие способы амортизации имущества
Регистр расчета оплаты труда формируется для обобщения информации о …
расходах организации
работнике организации
составе и размере расходов на оплату труда
Учетная политика филиала должна основываться на …
экономически обоснованных показателях филиала
положениях учетной политики головной организации
указаниях налоговых органов
Коэффициент-дефлятор .
рассчитывается самостоятельно
устанавливается налоговыми органами
устанавливается государством
Особой проблемой в формировании налогового учета является
сосуществование системы бухгалтерского и налогового учетов
бухгалтерский учет
налоговое законодательство
В журнале полученных счетов-фактур учитываются
полученные счета-фактуры
выставленные счета-фактуры
полученные денежные средства на счетах в банках
В журнале учета полученных счетов-фактур покупатель обязан хранить
счета-фактуры, полученные от покупателей
первичные документы, подтверждающие расходы организации
счета-фактуры, полученные от поставщиков
Показатели абсолютного налогового учета формируются без участия
законов региональной власти
законов федеральной власти
бухгалтерского учета

Организации, применяющие (УСН) с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», … обязаны составлять учетную политику не обязаны составлять учетную политику могут составлять или не составлять учетную политику по своему усмотрению

Формирование налогового учета включает … этапа Тип ответа: Одиночный выбор два три четыре

К грубым нарушениям правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения относят … Тип ответа: Одиночный выбор ошибки в приказе руководства организации отсутствие печати в счете-фактуре отсутствие счета-фактуры

Автономное ведение налогового и бухгалтерского учета предусматривает … Тип ответа: Одиночный выбор тот факт, что всеми вопросами налогообложения занимается специальная организация по налоговому консалтингу тот факт, что всеми вопросами налогообложения занимается специальная организация по бухгалтерскому консалтингу необходимость организации специальной службы, занимающейся всеми вопросами налогообложения

В налоговом учете стоимость основного средства должна составлять не менее … Тип ответа: Одиночный выбор 40 000 руб. 100 000 руб. 150 000 руб.

Оправдательными документами по налогу на прибыль являются … Тип ответа: Одиночный выбор журналы учета работы основных средств объяснительные записки по нарушениям трудовой дисциплины первичные документы бухучета

Совокупность действий организации, выражающихся в определении способов ведения бухгалтерского учета, их принятии и утверждении, – это … Тип ответа: Одиночный выбор бухгалтерский план счетов формирование учетной политики составление бизнес-плана организации

Аналитические регистры налогового учета раскрывают … Тип ответа: Одиночный выбор сущность бухгалтерского учета порядок формирования налоговой базы экономическую деятельность организации

Согласно континентальной модели налогового учета … Тип ответа: Одиночный выбор имеет место фактическое совпадение бухгалтерского и налогового учета бухгалтерский учет лежит в основе налогового учета налоговый учет лежит в основе бухгалтерского учета

Регистр налогового учета 1-НДФЛ заполняет … Тип ответа: Одиночный выбор налоговый агент физическое лицо – налогоплательщик налоговый орган

Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и перечислению в бюджет влечет штраф в размере … Тип ответа: Одиночный выбор 40 000 руб. 20 % от суммы, подлежащей удержанию и перечислению 40 % от исчисленной налоговой базы

Особой проблемой в формировании налогового учета является … Тип ответа: Одиночный выбор бухгалтерский учет налоговое законодательство сосуществование системы бухгалтерского и налогового учетов

Регистры промежуточных расчетов предназначены для отражения и хранения информации … Тип ответа: Одиночный выбор о порядке проведения расчетов промежуточных показателей о производственных показателях об итоговых показателях организации

Общая сумма налога исчисляется по итогам каждого … применительно ко всем операциям, признаваемым объектом налогообложения Тип ответа: Одиночный выбор месяца квартала календарного года

Нарушением в учетной политике организации считается … Тип ответа: Одиночный выбор отсутствие раздельного учета операций по налогу на добавленную стоимость (НДС), если организация является плательщиком НДС отсутствие учета НДС, даже если организация не является плательщиком НДС установление учета НДС, если организация не является плательщиком НДС

Организациям запрещено применять упрощенную систему налогообложения, если численность работников превысила … Тип ответа: Одиночный выбор 10 чел. 100 чел. 120 чел.

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) составляется на основании … Тип ответа: Одиночный выбор журнала выставленных счетов-фактур журнала полученных счетов-фактур книг продаж, книг покупок и данных регистров бухгалтерского учета налогоплательщика (налогового агента

Счет-фактура является документом, служащим основанием для … Тип ответа: Одиночный выбор принятия предъявленных сумм налога к вычету или возмещению налога на добавленную стоимость (НДС) в порядке, предусмотренном Налоговым кодексом РФ исчисления налоговой базы по НДС перечисления налога в бюджет

Нарушение налогоплательщиком установленных специальным налоговым режимом «Налог на профессиональный доход» порядка и (или) сроков передачи в налоговый орган сведений о произведенном расчете влечет взыскание штрафа в размере …

20 от суммы такого расчета

Нарушение местной администрацией, организацией федеральной почтовой связи, многофункциональным центром срока перечисления в бюджетную систему средств налогоплательщика в счет налога влечет взыскание штрафа в размере …

1/150                   

Имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц установлен НК РФ в размере … Тип ответа: Одиночный выбор 3000 руб., 300 руб., 1000 руб. 50000 руб., 500 руб. 250000 руб. 1000000 руб., 2000000 руб. 3000 руб., 500 руб., 400 руб.

На третьем этапе формирования налогового учета его системы … Тип ответа: Одиночный выбор имеют четко выраженную трехуровневую структуру имеют четко выраженную двухуровневую структуру не имеют четко выраженных структур

Налоговая база по земельному налогу определяется как … Тип ответа: Одиночный выбор кадастровая стоимость земельных участков, признаваемых объектом налогообложения стоимость земельных участков, определенная расчетным путем налоговыми органами стоимость земельных участков согласно договору купли-продажи стоимость земельных участков, установленная решением органов местного самоуправления региона

Социальный налоговый вычет на лечение физического лица при оплате его расходов организацией … Тип ответа: Одиночный выбор предоставляется при наличии подтверждающих документов не предоставляется предоставляется, но не более 20 % от израсходованной суммы предоставляется, но не более 25 % от израсходованной суммы

введение книги покупок необходимо для учета … Тип ответа: Одиночный выбор счетов-фактур, выставленных покупателем всех товаров, выставленных продавцами документов по покупкам на складе

Глава 31 НК РФ «Земельный налог» действует с … Тип ответа: Одиночный выбор 1 января 1991 года 1 января 2000 года 1 января 2001 года 1 января 2005 года

Уменьшение расходов налогоплательщика на содержание сына-студента, имеющего свою семью, … Тип ответа: Одиночный выбор не осуществляется, если он проживает отдельно от родителей осуществляется у каждого из его родителей осуществляется у каждого из его родителей, если жена является тоже студенткой осуществляется, если он проживает с родителями

Земельный налог устанавливается … Тип ответа: Одиночный выбор только Налоговым кодексом РФ Налоговым кодексом РФ и земельным законодательством РФ Налоговым кодексом РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга)

Налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц установлены НК РФ в размере … Тип ответа: Одиночный выбор 9 %, 15 %, 13 %, 30 %, 35 % 6 %, 13 %, 15 %, 30 %, 35 % 9 %, 13 %, 24 %, 30 %, 35 % 13 %, 18 %, 24 %, 30 %

Датой реализации подакцизных товаров в целях налогообложения является … Тип ответа: Одиночный выбор для всех операций день отгрузки (передачи) подакцизных товаров день оплаты или отгрузки подакцизных товаров в соответствие с учетной политикой день оплаты подакцизных товаров день отгрузки (передачи) подакцизных товаров, кроме операций п

К правам налоговых органов относится:

 возврат излишне взысканных с налогоплательщика налогов

 своевременная постановка налогоплательщиков на налоговый учет

 обследование любых производственных и складских помещений налогоплательщика, используемых им для получения дохода

Акты законодательства о налогах вступают в силу не ранее … Тип ответа: Одиночный выбор чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода 1 января года, следующего за годом их принятия, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования

Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика направлено, в первую очередь, на … Тип ответа: Одиночный выбор наличные денежные средства налогоплательщика имущество, не участвующее непосредственно в производственном процессе имущество, участвующее непосредственно в процессе производства

В целях налогообложения прибыли амортизация начисляется линейными или нелинейным методами по … Тип ответа: Одиночный выбор каждой амортизационной группе каждому объекту амортизируемого имущества всем объектам амортизируемого имущества

Налогообложение налогом на добавленную стоимость (НДС) в настоящее время регулируется … Тип ответа: Одиночный выбор Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-I «О налоге на добавленную стоимость» Налоговым кодексом РФ Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-I «

Неверно, что налогоплательщик освобождается от ответственности за внесение изменений в налоговую декларацию при внесении изменений … Тип ответа: Одиночный выбор до наступления срока уплаты налога до начала выездной проверки в ходе выездной проверки

Доходы, стоимость которых выражена в условных единицах, пересчитываются в рубли по курсу, установленному на дату … Тип ответа: Одиночный выбор отгрузки продукции оплаты отгруженной продукции соответствующую выбранному в учетной политике методу признания доходов и расходов

Налог на имущество организаций является … прогрессивным пропорциональным регрессивным